百润股份:关于对公司2017年年报问询函的回复

曲目:百润股份:关于对公司2017年年报问询函的回复
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时间:2018/05/18
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2017每一年报betway体育 上海白润装饰刑柱集团股份保密的公司 回复2017岁入 许可证〔2018〕编号:ZA132 深圳证券交易: 贵所期的《上海白润装饰刑柱集团股份保密的公司2017每一年报的问 收到询价函。搁浅您提议的中间定位成绩,这家会计师事务所适合情欲性。、正确、详尽的的基频的是任一接任一地回答。,反应的底细列举如下: 成绩信1: 2014年,你公司收买上海巴克斯喝酒保密的公司(以下省略“巴克斯喝酒”)100%股权, 买卖同伴许诺2016、推演非再犯后归属于总公司业主的净赚 实足54,一万元和70元,万元,巴克斯喝酒的情欲困处 非后净赚为23。,一万元和12元,万元,陆续两年大致上业绩许诺。请看上面 事项附加的阐明: (1)巴克斯喝酒未能使充分练习其功能的必要因素原因,并统一使不毛信念的开展、首要消耗群体的消耗习以为常、同信念同样的公司等,阐明了巴克斯的L、终结具有继续开腰槽才能,终结使感激做P?; (2)实行C的工夫整理和使发展、表现薪酬的会计师将吃光喝完及终结在伟大成绩; (3)请小心反省巴克斯喝酒缺乏F的事实。,终结自己的事物中间定位方都已庆祝 《市场占有率上市的公司伟大资产重组规章(2014年编辑)》第五十九岁条的规则完毕请假条。想要传唤年度讨论 布置图师编制资产减值预备的正确性、庆祝和庆祝表现组成会计师。 回答: [周转和辨析] 一、揭晓完毕,公司资产减值预备列举如下: 进行控告 原值 分期偿还使丧失 减值预备 净值 应收票据赞颂 89,281,276.29 2,147,983.80 87,133,292.49 另外应收票据款 20,632,369.06 576,525.35 20,055,843.71 存货 77,430,376.54 77,430,376.54 装饰性事实 35,245,015.17 793,012.84 34,452,002.33 固定资产 1,087,791,452.36 145,806,459.41 941,984,992.95 2017每一年报betway体育 进行控告 原值 分期偿还使丧失 减值预备 净值 在建工程 8,811,660.37 8,811,660.37 无形资产 177,932,008.14 177,932,008.14 二、公司资产减值预备保险单列举如下: 1、应收票据赞颂坏账预备: 应收票据赞颂的适于一人的概括和独自规则: 裁判的由于或数额的规范:五大应收票据赞颂。 一种适于一人的使丧失的计算办法及其伤害:独自的伤害检验,坏账预备判断搁浅,现期营业损益表。 因为信贷风险特点的应收票据赞颂清收: 决定结成的由于 腊尽冬残不明白的应收票据赞颂,独自检验后未受损的应收票据赞颂 年纪结成 搁浅信誉年纪分为各自的结成。。 结成坏账的布置图与摘要办法 年纪结成 使苍老辨析法 结成中,运用年纪辨析法编制坏账预备: 使苍老 应收票据赞颂比率 另外应收票据赞颂攀登 1年内(含1年) 2 2 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-5年 50 50 5年过去的 100 100 适于一人的概括珍奇地但划分的应收票据款: 如有成立校样使知晓应收票据赞颂的概括为,搁浅目前资金流动使丧失与账册的结平,减值失去承认,计提坏账预备。 2、存货减少的身价预备: 财务状况表日,存货应按本钱和可领会净值计量。。存货本钱高于可领会净值,对股价下跌预备的思索,现期营业损益表。可领会净值,它宣讲日常练习,存货的判断零售价减去判断本钱、判断推销术本钱和纳税后概括的中间定位征收费。。 决定不同样的型特指谎言物可领会净值的由于: 制成品、商品库存和用于招股书的必要因素等指示方向用于招股书的商品存货,在正规军工厂和运转褶皱中,存货的判断零售价减去判断的推销术本钱。,决定其可造成净值;审阅股份库存,在正规军工厂和运转褶皱中,以所工厂的制成品2017每一年报betway体育 判断的零售价减去判断满足的本钱。、判断推销术费及纳税后费概括,决定其可造成净值;为实行推销术和约或劳动和约而持局部存货,其可领会净值以和约价钱为根底计算,终结持局部市场占有率本利之和大于推销术和约的本利之和,超额使均衡的净可领会使丧失是因为GE计算的。。 搁浅单一存货I的存货跌价预备;但四处走动的各式各样的各样的数字、减少单位库存差数,搁浅库存CAT预备库存减少的身价预备;与在同样的人地面工厂和推销术的生产线关系到。、具有相反或相像性的终极使用或打算。,难以与另外进行控告划分测的库存,股价下跌预备的使团结。 不计有明白的的完全市场价钱校样外,她还拿抵消,存货进行控告的可领会净值是在O的根底上决定的。。 揭晓期末期的存货进行控告的可领会净值是在O的根底上决定的。。 3、俗僧资产减值预备: 用本钱构图者测算装饰事实、固定资产、在建工程、工作期限保密的的无形资产等俗僧资产,财务状况表日有跌价迹象,跌价实验。减值检验终结显示,资产可收回概括为,减值预备是搁浅其结平计算的。。 可收回概括为资产的公允使丧失减去将吃光喝完费后的净总值与资产判断使移近资金流动的折现值二者暗中的较高者。资产减值预备是在SIR的根底上计算和承认的。,终结难以判断隐士资产的可收回概括,决定资产组使自花授精资产的可收回概括。 资产组是能发生现钞流入的最小的资产结成。。 三、公司各式各样的资产减值委任牧师职: 1、应收票据赞颂 (1)揭晓完毕,公司应收票据赞颂列举如下: 末期的差数 用纸覆盖差数 坏账预备 类别 计提比 用纸覆盖使丧失 概括 攀登(%) 概括 例(%) 适于一人的概括明白的,提议坏账 备的应收票据赞颂 因为信贷风险特点结成的坏账计算 89,281,276.29 100.00 2,147,983.80 2.41 87,133,292.49 备的应收票据赞颂 单一数额不可道,但独自记帐坏账 应收票据赞颂预备 总额 89,281,276.29 100.00 2,147,983.80 87,133,292.49 2017每一年报betway体育 结成中,按使苍老辨析法计提坏账应收票据赞颂预备: 末期的差数 使苍老 应收票据赞颂 攀登(%) 坏账预备 计提攀登(%) 1年内 86,890, 97.32 1,737,811.74 2.00 1至2年 1,550,174.76 1.74 155,017.48 10.00 2至3年 825,515.25 0.92 247,654.58 30.00 3至4年 15,000.00 0.02 7,500.00 50.00 4至5年 5年过去的 总额 89,281,276.29 100.00 2,147,983.80 (2)揭晓完毕,公司应收票据赞颂年纪不可,1年内差数86,890,元,占比 ;应收票据赞颂的本利之和约为22天。,周转较快,无大长应收票据赞颂,应 应收票据账款的风险完全小。。 (3)公司首要工厂和推销术食品实质和事先调整使不毛。,揭晓完毕,首要客户差数由以下底细构图: 实质类: 末期的差数 单位名称 占实质类应收票据赞颂 应收票据赞颂 坏账预备 总额的攀登 客户一 13,709,524.00 36.45 274,190.48 客户二 2,160,000.00 5.74 43,200.00 客户三 1,444,800.00 3.84 28,896.00 客户四 1,051,884.29 2.80 21,037.69 客户五 995,06

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